Kranken­tagegeld in der privaten Kranken­versicherung

Das Krankentagegeld ist ein fester Betrag pro Kalendertag, den der Versicherer zahlt, solange Sie wegen Krankheit oder Unfall arbeitsunfähig sind (§ 192 Abs. 5 VVG). Es wird im Tarif als Euro-Betrag vereinbart, etwa 150 € je Tag ab dem 43. Tag. Anders als bei den Krankheitskosten geht es nicht um Rechnungen, sondern um Ihr Einkommen.

Versichert sind Sie in einem eigenen Tarif, der meist zusammen mit der Krankheitsvollversicherung abgeschlossen wird. Die Musterbedingungen des PKV-Verbands (MB/KT 2009) regeln die Einzelheiten.

Was gilt als arbeit­sunfähig?

Nach den Musterbedingungen sind Sie arbeitsunfähig, wenn Sie Ihre berufliche Tätigkeit nach medizinischem Befund vorübergehend in keiner Weise ausüben können, sie auch nicht ausüben und keiner anderen Erwerbstätigkeit nachgehen (§ 1 Abs. 3 MB/KT). Wer stundenweise ins Büro geht oder als Selbstständiger nur E-Mails beantwortet, riskiert den Anspruch.

Eine stufenweise Wiedereingliederung nach längerer Krankheit ist nur dann mit Krankentagegeld versichert, wenn der Tarif das ausdrücklich vorsieht. Achten Sie beim Vergleich auf diesen Punkt.

Pflichten im Krankheitsfall

Die Arbeitsunfähigkeit muss ärztlich bescheinigt und dem Versicherer innerhalb der Frist im Tarif angezeigt werden; fortdauernde Arbeitsunfähigkeit weisen Sie regelmäßig nach. Bescheinigungen von Ehepartnern, Eltern oder Kindern reichen nicht. Wenn Sie wieder arbeiten können, müssen Sie das binnen drei Tagen melden (§ 9 Abs. 1 MB/KT).

Die Obergrenze ist das Nettoeinkommen aus Ihrer beruflichen Tätigkeit, umgerechnet auf den Kalendertag. Das Krankentagegeld darf zusammen mit anderen Krankentage- und Krankengeldern dieses Nettoeinkommen nicht übersteigen; maßgeblich ist in der Regel der Durchschnitt der letzten zwölf Monate (§ 4 Abs. 2 MB/KT). Mehr als das Netto zu versichern, bringt also nichts außer höheren Beiträgen.

Als Faustregel gilt: Monatliches Nettoeinkommen geteilt durch 30 ergibt das höchstmögliche Krankentagegeld. Wie der Versicherer „Nettoeinkommen“ genau definiert, steht in den Tarifbedingungen: Bei Angestellten ist es in der Regel das Gehalt nach Steuern und Sozialabgaben, bei Selbstständigen der Gewinn aus der Tätigkeit nach den Regeln des Tarifs.

Einkommen gestiegen? Kranken­tagegeld anpassen

Ein Krankentagegeld, das vor zehn Jahren gepasst hat, ist heute oft zu niedrig. Viele Tarife erlauben eine Erhöhung ohne neue Gesundheitsprüfung, wenn das Einkommen nachweislich gestiegen ist und Sie die Erhöhung innerhalb einer bestimmten Frist beantragen. Ohne solche Klausel prüft der Versicherer die Gesundheit erneut, und ein Risikozuschlag ist möglich. Prüfen Sie Ihr Krankentagegeld deshalb nach jeder Gehaltserhöhung und mindestens alle zwei Jahre.

Einkommen gesunken? Meldepflicht beachten

Sinkt Ihr Nettoeinkommen nicht nur vorübergehend, müssen Sie das dem Versicherer unverzüglich mitteilen (§ 4 Abs. 3 MB/KT). Er kann Krankentagegeld und Beitrag dann auf das geringere Einkommen herabsetzen – auch wenn Sie bereits arbeitsunfähig sind (§ 4 Abs. 4 MB/KT). Wer etwa in Teilzeit oder Elternzeit geht, sollte die Höhe deshalb aktiv anpassen statt zu hohe Beiträge zu zahlen.

Seit 2017 zahlt das Krankentagegeld auch während der Mutterschutzfristen – in der Regel sechs Wochen vor und acht Wochen nach der Entbindung – und am Entbindungstag (§ 192 Abs. 5 VVG). Voraussetzung ist, dass die Versicherte für diese Zeit keinen anderweitigen angemessenen Ersatz erhält.

Mutterschaftsgeld, der Arbeitgeberzuschuss zum Mutterschaftsgeld und Elterngeld werden angerechnet (§ 1a MB/KT). Für angestellte Frauen ist der Verdienst in den Schutzfristen deshalb meist schon weitgehend ersetzt. Wichtig ist die Regel vor allem für Selbstständige, die sonst in dieser Zeit ohne Einkommen wären. Für diese Leistung gilt eine Wartezeit von acht Monaten ab Versicherungsbeginn.

Was sonst rund um Schwangerschaft und Elternzeit gilt, steht im Ratgeber Schwangerschaft, Geburt und Elternzeit in der PKV.

Die Leistung: Krankentagegeld aus einer privaten Krankenversicherung ist steuerfrei (§ 3 Nr. 1 a EStG). Anders als das Krankengeld der GKV unterliegt es nicht dem Progressionsvorbehalt, weil § 32b Abs. 1 Nr. 1 b EStG nur Lohnersatzleistungen nach dem Sozialgesetzbuch nennt. Der Bundesfinanzhof hat diese Ungleichbehandlung für verfassungsgemäß gehalten (Urteil vom 13.11.2014, III R 36/13). Wer in der GKV Krankengeld bezieht, zahlt auf sein übriges Einkommen deshalb unter Umständen einen höheren Steuersatz; beim privaten Krankentagegeld entfällt das.

Die Beiträge: Der Beitragsanteil für Krankentagegeld gehört nicht zur steuerlich voll absetzbaren Basisabsicherung (§ 1 KVBEVO). Er zählt zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und wirkt sich nur im Rahmen der Höchstbeträge von 1.900 € (Arbeitnehmer) bzw. 2.800 € (Selbstständige) aus, die meist schon durch die Basisbeiträge ausgeschöpft sind. Details erklärt der Ratgeber PKV-Beiträge steuerlich absetzen. Im Einzelfall fragen Sie bitte Ihren Steuerberater.