Kinder­wunschbehandlung in der privaten Kranken­versicherung

Ja, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind. Der Bundesgerichtshof sieht die Unfähigkeit, auf natürlichem Weg Kinder zu zeugen, als Krankheit im Sinne von § 1 Abs. 2 MB/KK an (Urteil vom 15.09.2010, IV ZR 187/07). Eine künstliche Befruchtung ist dann eine Heilbehandlung, die diese Krankheit überwindet – auch wenn sie die Unfruchtbarkeit selbst nicht beseitigt.

Versichert sind je nach Befund und Tarif unter anderem:

• Diagnostik bei beiden Partnern,
• Insemination, also das Einbringen aufbereiteter Samenzellen,
• In-vitro-Fertilisation (IVF) mit Embryotransfer,
• intrazytoplasmatische Spermieninjektion (ICSI), bei der eine Samenzelle direkt in die Eizelle injiziert wird,
• die dafür nötigen Medikamente zur hormonellen Stimulation.

Neben dem Befund kommt es auf die medizinische Notwendigkeit und auf Ihren Tarif an: Manche Tarife begrenzen Kinderwunschbehandlungen oder schließen sie aus. Das gehört zu den Punkten, die Sie beim Vergleich der Leistungen der PKV prüfen sollten. Was nach einer erfolgreichen Behandlung gilt, erklären die Ratgeber Schwangerschaft und Geburt und Kindernachversicherung.

Eine Behandlung ist nur medizinisch notwendig, wenn sie hinreichende Aussicht auf Erfolg hat. Der Bundesgerichtshof hat dafür einen Maßstab entwickelt: Die Notwendigkeit entfällt, wenn eine Erfolgswahrscheinlichkeit von 15 % je Embryotransfer nicht mehr erreicht wird. Ausgangspunkt sind die im Deutschen IVF-Register dokumentierten Erfolgsquoten nach dem Alter der Frau; danach wird geprüft, ob individuelle Umstände die Prognose verbessern oder verschlechtern (Urteil vom 21.09.2005, IV ZR 113/04).

Das Alter der Frau

Eine starre Altersgrenze wie die 40 Jahre der GKV gibt es in der PKV grundsätzlich nicht; die 15 % können auch nach dem 40. Geburtstag erreicht sein. 2019 hat der Bundesgerichtshof entschieden, dass der Versicherer eines unfruchtbaren Mannes die Behandlung nicht ablehnen darf, nur weil bei der 44-jährigen Ehefrau das Fehlgeburtsrisiko höher ist. Erfolg ist grundsätzlich allein am Ziel einer Schwangerschaft zu messen (Urteil vom 04.12.2019, IV ZR 323/18).

Wie viele Versuche?

Eine feste Höchstzahl kennen die Musterbedingungen nicht. Unbegrenzt sind die Versuche aber auch nicht: Jeder erfolglose Zyklus kann die Prognose verschlechtern, bis die 15 % unterschritten sind. Viele Tarife regeln außerdem eigene Grenzen – eine Höchstzahl an Versuchen, ein Höchstalter oder einen Erstattungssatz unter 100 %. Diese Tarifregeln gehen vor.

Ob Sie verheiratet sind, spielt nach Angaben des PKV-Verbands bei den meisten Versicherern keine Rolle.

Für Bundesbeamte ist die künstliche Befruchtung nach § 43 BBhV beihilfefähig – mit Voraussetzungen, die denen der GKV ähneln: Die Eheleute müssen verheiratet sein, beide mindestens 25 Jahre alt, die Frau unter 40, der Mann unter 50; verwendet werden nur eigene Ei- und Samenzellen, und vorher ist eine Beratung nötig. Die Zahl der beihilfefähigen Versuche ist begrenzt, etwa drei für IVF und drei für ICSI, acht Inseminationen im Spontanzyklus.

Anders als in der PKV ordnet die Beihilfe die Kosten der Person zu, bei der die einzelne Leistung erbracht wird. Die Aufwendungen sind zu 50 % beihilfefähig; darauf wird der persönliche Bemessungssatz angewendet. Was übrig bleibt, trägt der private Restkostentarif nur, wenn er Kinderwunschbehandlungen vorsieht. Wie Beihilfe und Restkostentarif zusammenspielen, erklärt der eigene Ratgeber; Lücken schließt gegebenenfalls ein Beihilfeergänzungstarif. Die Länder regeln die Beihilfe teils abweichend.

Kosten einer Kinderwunschbehandlung, die Sie selbst tragen, können als Krankheitskosten eine außergewöhnliche Belastung sein (§ 33 EStG). Abziehbar ist nur der Teil, der die zumutbare Belastung übersteigt; diese hängt von Einkommen, Familienstand und Kinderzahl ab.

Der Bundesfinanzhof erkennt solche Kosten nicht nur bei Ehepaaren an, sondern auch bei unverheirateten Paaren in fester Partnerschaft und bei gleichgeschlechtlichen Paaren, wenn die Behandlung nach den Richtlinien der Berufsordnungen der Ärzte durchgeführt wird (unter anderem BFH, Urteile vom 10.05.2007, III R 47/05, und vom 05.10.2017, VI R 47/15). Erstattungen von Versicherung, Kasse oder Beihilfe mindern den Betrag. Ob und wie viel Sie absetzen können, klären Sie im Einzelfall mit Ihrem Steuerberater. Allgemeines zur Steuer finden Sie im Ratgeber PKV-Beiträge steuerlich absetzen.