Beitrags­entlastungs­tarif: So senken Sie Ihren PKV-Beitrag im Ruhestand

Ein Beitragsentlastungstarif ist ein zusätzlicher Tarif bei Ihrem privaten Krankenversicherer. Sie wählen, um wie viel Euro im Monat Ihr Beitrag ab einem bestimmten Alter sinken soll. Der Versicherer rechnet aus, welcher Beitrag dafür bis dahin nötig ist. Mit diesem Beitrag baut er – wie bei der Vollversicherung, nach Art der Lebensversicherung – eine eigene Rückstellung auf.

Ab dem vereinbarten Alter endet die Zahlung für den Entlastungstarif, und Ihr Gesamtbeitrag sinkt dauerhaft um den vereinbarten Betrag. Das gilt lebenslang, unabhängig davon, wie alt Sie werden. Je nach Versicherer gibt es feste Bausteine, frei wählbare Beträge, mehrere Startalter oder die Möglichkeit, später aufzustocken.

Was der Tarif nicht ist

• Keine Beitragsrückerstattung: Die Entlastung hat nichts mit leistungsfreien Jahren zu tun, siehe Beitragsrückerstattung.
• Kein Sparvertrag: Es gibt kein Guthaben, das Sie sich auszahlen lassen oder vererben können.
• Keine Beitragsgarantie: Ihr übriger Beitrag kann weiter steigen; nur der vereinbarte Betrag wird abgezogen.

Die gesetzlichen Mechanismen, die den Beitrag im Alter ohnehin dämpfen – Wegfall des gesetzlichen Zuschlags, Mittel aus dem Zuschlag ab 65 –, laufen unabhängig davon weiter. Wie sie funktionieren, erklärt der Ratgeber Alterungsrückstellungen.

Die Beiträge zum Entlastungstarif gehören zu Ihren Krankenversicherungsbeiträgen und sind damit Vorsorgeaufwendungen. Steuerlich entscheidend ist, welcher Teil als Basisabsicherung gilt: Diese Beiträge sind unbegrenzt als Sonderausgaben absetzbar (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG). Beiträge darüber hinaus zählen nur im Rahmen der Höchstbeträge von 1.900 € bzw. 2.800 € im Jahr, die meist schon ausgeschöpft sind.

Welchen Anteil Ihr Versicherer der Basisabsicherung zuordnet, steht in seiner Bescheinigung und in den Daten, die er elektronisch an die Finanzverwaltung meldet. Fragen Sie vor dem Abschluss nach, wie der Versicherer den Entlastungstarif ausweist. Der steuerfreie Arbeitgeberzuschuss mindert die absetzbaren Beiträge.

Im Ruhestand dreht sich das Bild: Ihr Beitrag ist niedriger, also können Sie auch weniger absetzen. Weil der persönliche Steuersatz im Ruhestand oft niedriger ist als im Erwerbsleben, wirkt der Abzug in den Einzahlungsjahren meist stärker. Allgemein gültig ist das nicht – lassen Sie Ihre Situation im Zweifel von einem Steuerberater prüfen. Mehr zum Sonderausgabenabzug lesen Sie unter PKV-Beiträge steuerlich absetzen.

Eher ja, wenn Sie angestellt sind und noch Spielraum beim Arbeitgeberzuschuss haben, wenn Sie früh beginnen – etwa zwischen 30 und 50 – und fest vorhaben, dauerhaft bei Ihrem Versicherer privat versichert zu bleiben. Auch Selbstständige mit stabilem Einkommen und hohem Steuersatz profitieren, weil die Entlastung im Ruhestand genau dann wirkt, wenn das Einkommen sinkt.

Eher nein, wenn bis zum Ruhestand nur noch wenige Jahre bleiben (dann wird jeder Euro Entlastung teuer), wenn eine Rückkehr in die GKV realistisch ist – etwa für junge Angestellte, deren Einkommen unter die Versicherungspflichtgrenze fallen könnte –, oder wenn das Geld heute an anderer Stelle dringender gebraucht wird.

Eine gute Lösung ist oft die Kombination: ein Entlastungstarif für einen Grundbetrag, dazu eine eigene Rücklage für Flexibilität. Wie viel Entlastung sinnvoll ist, leiten Sie aus Ihrem heutigen Beitrag ab: ohne Krankentagegeld und gesetzlichen Zuschlag, abzüglich des voraussichtlichen Zuschusses der Rentenversicherung. Weitere Wege zu einem niedrigeren Beitrag zeigt der Ratgeber PKV-Beitrag senken.