Beitrags­rückerstattung in der PKV: Wann Sie Rechnungen besser selbst zahlen

Die Beitragsrückerstattung belohnt Versicherte, die in einem Kalenderjahr keine Leistungen abrufen. Für den Versicherer lohnt sich das, weil er die Kosten und den Aufwand vieler kleiner Rechnungen spart. Für Sie kann sie bares Geld bedeuten – je nach Tarif mehrere Monatsbeiträge.

Die Rückerstattung gilt in der Regel je versicherte Person und für die Krankheitskostenversicherung, nicht für die Pflegepflichtversicherung. Ob auch das Krankentagegeld dazugehört, regelt der Tarif. Verwechseln Sie sie nicht mit dem Beitragsentlastungstarif: Der senkt den Beitrag im Alter und hat mit leistungsfreien Jahren nichts zu tun.

Die Entscheidung folgt einer einfachen Gleichung. Selbst zahlen lohnt sich, wenn gilt:

Summe der Rechnungen im Jahr < Rückerstattung − Steuereffekt + Staffelvorteil

So gehen Sie vor:

1. Rückerstattung ermitteln: Wie viel würden Sie für dieses Jahr zurückbekommen? Bei garantierten Tarifen steht das in den Bedingungen, bei erfolgsabhängigen in der letzten Mitteilung des Versicherers.
2. Steuereffekt abziehen: Die Rückerstattung mindert im Jahr der Auszahlung Ihre absetzbaren Beiträge (§ 10 Abs. 4b EStG), soweit sie auf die Basisabsicherung entfällt. Multiplizieren Sie diesen Teil mit Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz.
3. Staffelvorteil addieren: Würde eine Einreichung die Staffel zurücksetzen, rechnen Sie die geringere Rückerstattung der Folgejahre hinzu.
4. Mit den Rechnungen vergleichen: Selbst bezahlte Krankheitskosten sind keine Sonderausgaben (BFH, 29.11.2017, X R 3/16). Sie zählen also mit dem vollen Betrag.

Rechnungen, die ohnehin unter Ihre Selbstbeteiligung fallen, zahlen Sie sowieso selbst. Ob Sie sie trotzdem einreichen sollten, hängt davon ab, ob Ihr Tarif das schon als Leistungsfall wertet.

Eine Rückerstattung ist ein schöner Bonus, sollte aber nicht der Hauptgrund für die Tarifwahl sein. Entscheidend sind die Leistungen der PKV im Ernstfall. Ein garantierter Bonus ist im Beitrag einkalkuliert – Sie bezahlen ihn also zunächst mit. Eine erfolgsabhängige Rückerstattung kostet nichts extra, ist aber nicht planbar.

Besonders profitieren gesunde Versicherte, die selten zum Arzt gehen und kleinere Rechnungen aus eigenen Rücklagen zahlen können. Mit dem Alter steigt die Wahrscheinlichkeit, dass Sie Leistungen brauchen; die Rückerstattung wird dann seltener. Wer Wert auf regelmäßige Vorsorge legt, sollte darauf achten, dass Vorsorgeuntersuchungen unschädlich sind. Wie Rückerstattung, Selbstbeteiligung und Tarifwahl zusammenspielen, besprechen wir gern in einem PKV-Vergleich.